2017年私慕基金信息披露操作指南

报告说明：
1、私慕基金与私慕基金管理人的公示信息是指依照法律法规以及自律规则在中国基金业协会网站公示的信息。公示信息是公开信息与公开数据；
2、根据《证券投资基金法》、《私慕投资基金监督管理暂行办法》、《私慕投资基金管理人登记和基金·备案办法》在中国基金业协会依法履行私慕基金·备案手续、私慕基金管理人登记手续。依法履行备案与登记手续的纳入统计；
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3、2014年3月17日，我国《证券投资基金法》规范意义的私慕基金管理人登记工作开始；
4、2014年3月28日，我国《证券投资基金法》规范意义的私慕基金·备案工作开始；
6、私慕牛管家研究团队对每一类分类数据做出的简要总结、观点，仅供行业交流使用，不用做其他商业用途；
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私慕证券投资基金的披露内容：
根据《披露办法》第九条，信息披露义务人应当向投资者披露的信息包括： （一） 基金合同； （二） 招慕说明书等宣传推介文件； （三） 基金销售协议中的主要权利义务条款（如有）； （四） 基金的投资情况； （五） 基金的资产负债情况； （六） 基金的投资收益分配情况； （七） 基金承担的费用和业绩报酬安排； （八） 可能存在的利益冲突；（九） 涉及私慕基金管理业务、基金财产、基金托管业务的重大诉讼、仲裁； （十） 中国证监会以及中国基金业协会规定的影响投资者合法权益的其他重大信息。
信息披露义务人的信息披露报告包括月度报告、季度报告和年度报告。月度报告应当在每月结束之日起3个工作日内完成。季度报告应在每季度结束之日起10个工作日内完成。年度报告应在每个会计年度结束后的6个月内完成，每年6月30日前发布上一年度报告。
私慕股权投资基金的披露内容：
在信息披露的时间和频度上，《指引》规定，半年度报告应在当年9月底之前完成，年度报告应在次年6月底之前完成。信息披露义务人可自愿选择报送季度报告(含季度、第三季度)，季度报告应在每季度结束后30个工作日以内完成。
意思就是说，股权和创投私慕要披露年报、半年报，但季度报告采取自愿原则。这和证券私慕的披露频率要求很不一样。
首先是半年度报告，需要披露基金基本情况、基金管理人和基金托管人、基金投资运作情况、基金费用明细等，其中基金投资者情况、基金持有项目特别情况说明、管理人报告等都是选填项目。
其次是年度报告，需要披露：一是基金产品情况，包含基金基本情况、基金产品说明、基金管理人和基金托管人、基金投资者情况(选填)、外包机构情况；二是基金运营情况，包含累计运营情况、持有项目说明表；三是主要财务指标、基金费用及利润分配情况，包含主要会计数据和财务指标、基金费用明细、过去三年基金的利润分配情况；四是基金投资者变动情况；五是管理人报告；六是托管人报告；七是审计报告。
后是季度报告，是可以自愿选择披露的。需要披露基金基本情况、基金管理人和基金托管人、基金投资运作情况、基金费用明细等，其中基金投资者情况、基金持有项目特别情况说明、管理人报告等都是选填项目。