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什么是商业保理？简单来说就是卖方将货物卖给买方，卖方可将贸易过程中销售或合同所产生的应收账款转让给保理公司，再由保理商为卖方提供现金流提前用于采购、生产等，以避免应收账款产生到收回期间企业资金周转的难题。
凡是所有涉及贸易赊销的企业都会需要保理公司。”随着市场的发展，赊销在交易中越来越普遍，这为保理业务发展奠定了良好的市场基础。“应收账款规模持续上升，回收风险加大，对保理服务的需求也必然快速上升。尤其在温州这个注重人情关系的社会，‘欠钱’买卖很普遍。”
保理业务在企业应收账款管理中的作用：
（一）获取融资
从理论上来说，企业可以通过向银行贷款来保证日常的营运，但是对于那些底子薄，规模、业务都小的公司来说，向银行贷款将会受到很大限制，通过保理业务进行融资可能是企业为明智的选择。保理商通过管理企业应收账款，预先付给企业的资金来支持企业的发展。
（二）降低企业应收账款的坏账风险
按照企业内部控制规范，账款的回收应由企业的销售人员承担，但销售人员又要利用赊销扩大销售，这在一定程度上限制了产品的销售。应收账款若由专门的保理专业技术人员和完善的业务运作机制来进行，保理商会详细地对企业的客户进行资信调查，建立一套有效的收款政策，保证应收账款及时收回可以在很大程度上降低坏账发生的可能性，有效的控制坏账风险。
（三）降低应收账款持有成本
应收账款持有成本是指企业持有一定应收账款所付出的代价，大致可以分为应收账款的机会成本、应收账款管理成本和坏账成本。随着应收账款账龄的延长，不确定因素的增多，持有成本就越高。保理业务能使企业通过专业化分工，把应收账款让与专门的保理商进行管理，调查评估客户信用情况的费用、催收和组织收账的费用、其他与管理有关的费用都能减少，使企业从应收账款的管理之中解脱出来，把时间和精力更多的用于应对激烈的市场竞争及拓展市场份额上。
（四）完善销售渠道
推行保理业务是市场分工思想的运用，面对市场的激烈竞争，企业可以把应收账款让与专门的保理商进行管理，但是企业并没有完全脱离销售商，而是利用保理商的专业知识、专业技能和信息，建立企业的客户体系，完善企业的销售渠道，提高企业的销售能力。
商业保理的发展前景：
（1）贸易结算方式的转变决定了保理行业具有广阔的前景
随着全球经济进入结构性过剩的时代，短缺经济已被过剩经济所取代，买方市场形成。在买方市场条件下，赊销结算方式日渐盛行。以国际贸易为例，L/C(信用证)的使用率已经降至16%，在发达国家已降到10%以下，赊销基本上取代了信用证成为主流结算方式。在国内贸易中，以赊销为结算方式的商业活动在国内贸易中的占比也已近80％。我国对外贸易结算中，信用证结算比例已下降到20%以下，而赊销比例上升到70%以上，而国内贸易更是大量采用赊销方式，这为我国保理业务奠定了良好的市场基础。随着中国经济的快速发展，未来几年内，中国将成为全球大的保理市场。
（2）企业应收账款风险的不断提高决定了保理业具有良好的发展前景
根据国家统计局发布的数据，截至2010年11月末全国规模以上的工业企业的应收账款总额达到6.46万亿元，同比增长22.4%，比上年增长了8.4个百分点。从工业企业数字来看，应收账款总量和增长速度都是很高的。这说明，应收账款的风险很高。科法斯企业信用管理调查结果显示，有67.4%受访企业曾于2010年遭遇国内买家拖欠付款，这一比例与2009年的72%相比，下跌了6.4%，但由于交易规模的扩大，被拖欠付款的数额并未下降。而据有关机构的调查，2009年，我国账款平均超过60天的企业占33%，较2008年同期增长了50个百分点。企业的坏账率高达1%至2%，且呈逐年增长势头，而相比较下，成熟市场经济国家企业坏账率通常为0.25%至0.5%。企业在国内进行交易的话，货款回收通常需要90天左右。而在国外，平均回收期大概30天。这样一来，国内一年只能周转4次，不仅限制了交易的规模，加大了资金投入的成本，也加大了融资的难度。研究资料表明，美国企业的无效成本只有3％，得益于企业重视和实行严谨的信用风险管理，而中国企业的无效成本平均高达14％，中国企业的利润躺在应收账款上的。
（3）银行保理和商业保理的差异，决定了商业保理有更大的发展空间
目前银行保理更侧重于融资，银行在办理业务时仍然要严格考察卖家的资信情况，并需要有足够的抵押支持，还要占用其在银行的授信额度，所以银行保理更适用于有足够抵押和风险承受能力的大型企业，中小商贸企业通常达不到银行的标准。而商业保理机构则更注重提供调查、催收、管理、结算、融资、担保等一系列综合服务，更专注于某个行业或领域，提供更有针对性的服务；更看重应收账款质量、买家信誉、货物质量等，而非卖家资质，真正做到和坏账风险的完全转移。因此，如果通过商业保理的形式把债权转嫁给保理公司，就可以实现对账款的盘活，提高其现金流的使用效率。有数据显示使用保理的企业比不使用的企业平均利润水平高出10%以上。
（4）作为国内信用服务体系建设的一个重要内容，决定了保理业具有很好的发展机遇
根据商务部提供的数据，我国企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达6000亿元，其中因产品质量低劣、制假售假、合同欺诈造成的各种损失达2000亿元。在征信成本太高，而失信又几乎没什么成本的情况下，违约、造假、欺诈的故事几乎每天都在上演。巨额的信用成本剥夺着中国企业尤其是中小企业本就狭小的生存空间。保理业的发展可以成为国内信用服务体系建设的一个突破口。商务部等有关部委目前正在筹建保理行业协会，商务部还将研究制订与商业信用相关的信用服务业发展的制度和措施，培育市场需求，规范行业发展，推动建立门类齐全、运作规范、专业化水平高的信用服务业。同时，还在研究制订商圈融资信用服务平台建设相关政策。据介绍，商圈融资信用服务平台是由商圈管理机构牵头，依托有基础的单位或机构，搭建的以区域性信用信息交换共享数据库为核心，提供融资支持、信息查询、信用评价、信用管理咨询及培训等服务，推广使用企业信用报告和其他信用产品的平台。
商业保理企业设立审批指引：
设立商业保理公司，应当经商务委员会初审同意，报市商务委批准后，办理工商登记手续。市商务委应当同时将批准情况抄送市金融办等相关部门。
设立商业保理公司应当符合下列要求：
（一）主出资人应当为企业法人或其他社会经济组织，且在申请前1年总资产不低于5000万元；
（二）公司注册资本不低于5000万元，全部为实收货币资本，且来源真实合法。内资公司注册资本由投资者一次性足额缴纳，外资公司注册资本缴纳期限按现行相关规定执行；
（三）商业保理公司应当拥有2名以上具有金融领域管理经验
且无不良信用记录的高级管理人员，拥有与其业务相适应的合格专业人员；
（四）支持有实力和有保理业务背景的出资人设立商业保理公司，推进保理市场主体多元化，其中境外投资者或其关联实体应当具有从事保理业务的业绩和经验；
（五）法律法规规定的其他条件。
申请设立商业保理公司应当向审批部门报送下列材料：
（一）申请书；
（二）投资各方签署的可行性研究报告；
（三）公司章程（中外合资企业、中外合作企业还需提供合同）；
（四）投资各方的注册登记证明、法定代表人身份证明；
（五）主出资人上一年度的审计报告；
（六）高级管理人员情况表；
（七）工商行政管理部门出具的企业名称预先核准通知书；
（八）股东承诺书；
（九）审批部门要求的其他文件。
商业保理公司可以经营下列业务：
（一）以受让应收账款的方式提供贸易融资。
（二）应收账款的收付结算、管理与催收。
（三）销售分户（分类）账管理。
（四）与本公司业务相关的非商业性坏账担保。
（五）客户资信调查与评估。
（六）相关咨询服务。
（七）法律法规准予从事的其他业务。
