香港公司税务知识

注册香港公司很容易。完成香港公司的注册并获得全套公司文件需要5-7个工作日。但是，维持一家香港公司简单易行，并不简单，有点难受，因为香港公司无论是否经营，都需要按时报税。如果香港公司没有业务，可以申请零申报，无需提交经审计的财务报表。但是，在香港开展业务的公司必须如实进行纳税申报并出具审计报告。

在进行报税之前，有必要了解香港的基本税制。

香港实行区域税，即当你的利润来源于香港时，需要向香港政府纳税;相反，当你的利润不能来自香港时，你就不需要向香港政府纳税。

主要税种有：利得税、薪俸税、房产税、印花税(涉及股票和土地的转让)等

1.利得税

[H]类似于大陆公司的企业所得税，可以简单理解为公司的所有收入减去所有成本减去所有费用，如果还有利润，只需要缴纳利得税。利得税两级制适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度，并自当年4月1日起实施。

公司前200万元应课税利润的利得税税率已下调至8.25%，后续利润继续按16.5%征税。

对于个人独资或合伙经营的非法人企业，两级利得税税率分别为7.5%和15%。

2.工资税

与中国大陆的个人所得税类似，有员工的香港公司也需要每年申报个人所得税。以工资收入为基础按累进税率计算，负税收上限不超过工资收入总额的16.5%。

薪俸税，对每个课税年度在香港赚取或从香港取得的所有收入征收。

3.房产税

如果香港公司持有房产并用于出租，租赁房屋需缴纳房产税。物业税税率为15%，是指向业主征收位于香港的物业的租金收入。

香港公司报税介绍

1.报税时间

对于新成立的香港公司，通常需要18个月左右才能收到来自香港的报税通知书税务局。根据自己的年终日期，每年做一次;

2.香港财政年度结束日期的确定

对于次纳税申报，财政年度不能超过18个月;香港的财政年结日是3月31日，根据公司情况，财政年结日定，一般客户一般定在每年的3月31日或12月31日。

3.利得税申报准备文件

一般香港贸易公司需要缴纳的主要税项是利得税。利得税申报需要准备以下文件：

(1)财政年度银行月结单;

(2)会计年度购销发票;

(3)其他费用发票。

以上文件仅供参考，实际需要以公司实际经营情况为准。不同行业可能需要补充其他文件。

4.香港公司报税流程

准备会计报表和审计报告，然后报税：

(1)如果是离岸免税申报，稍后会收到香港税务局的离岸解释;

(2)如果是正常的在岸报税，税务局会在后期开出税单，可以根据水单缴纳税款;

注：会计报表客户可以根据情况选择自己做或者委托代理做。审计报告必须由香港持牌会计师出具。

香港公司审计

香港公司完成会计和纳税申报流程后，需要后一步，即委托香港注册会计师审计(审计)香港公司的财务报表工作，以相关文件和报告的形式来说明香港政府部门的职责，也就是我们常说的审计报告。

香港公司审计报告包含5个主要内容，即资产负债表、损益表、税表、税务代表职责、会计师意见。

通常有这些类型的审计报告、无保留意见的审计报告、保留意见、不能发表意见的审计报告和否定意见。

审计报告不是为了会见税务局。这是一份反映香港公司真实情况的报告，对获得客户信任也很有帮助。不管审计报告有没有优势，反正不做也是相当有害的：

1.香港公司账户被香港税务局冻结。

2.并要求缴纳税款和罚款。

3.被税务局强制征收3次税款。

4.公司还将处以5万-30万港币的罚款。

5.董事可能被判处3年有期徒刑。

关注对香港公司的审计可以使公司健康可持续发展，更容易获得客户或合作伙伴的信任，是公司提高知名度和融资的有力证据.

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