在海外注册公司时境外投资备案是必须办理的吗

数据显示2021年前三季度，中国全行业对外直接投资1,071亿美元，同比增长6.3%；非金融类对外直接投资807.8亿美元，同比增加2.4%，主要流向制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输以及科学研究和技术服务业等领域。对“一带一路”沿线国家和地区非金融类直接投资同比增长14.2%，主要投向新加坡、印度尼西亚、越南、马来西亚、阿拉伯联合酋长国、老挝、哈萨克斯坦、泰国、孟加拉国和柬埔寨等国家。

什么是境外投资备案

境外投资（ODI）指人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益、担保等方式，获得境外所有权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。大陆企业投资港澳台地区及其它国家企业时，不论是新设公司、还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，经营管理权等，就需要进行境外投资备案。如果企业投资涉及敏感国家、敏感行业，需实行核准管理。

境外投资备案材料有哪些？1、发改委备案请示文件；2、境外投资备案表；3、营业执照复印件；4、境外投资真实性承诺书；5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议；6、项目背景说明；7、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图；8、资金证明(存款证明原件)；9、审计报告。

申请ODI备案对企业的要求1、境内公司成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；2、近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；3、净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，高于5%，越高越好；4、资产负债率=负债总额/资产总额，低于78%，越低越好；5、股东背景、资金来源必须真实、合法。


哪些境外投资项目必须申请备案

商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行核准管理和备案管理：

企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理，核准管理向国家商务部提出申请。

企业其他情形的境外投资，实行备案管理，备案向地方商务部提出申请。实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，权益或担保等非敏感类项目。

这里所涉及的敏感类项目，包括未与我国建交的敏感国家、内战国家等，或者传媒、房地产、娱乐等敏感行业。因此，我们建议客户在选择投资行业或投资方向的时候一定要明确是否含有以上所说的敏感因素，并尽量规避，以免影响自己的投资进度。

境外投资备案基本流程

境内投资人签署相关法律文件，等待发改部门核准，以及核发备案通知书。

商务部审批，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

管理局备案做登记。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资登记证》。


特别注意：不同地区办理需要的条件流程和材料都不太一样，需要详细的沟通交流才能知道你需要具体准备哪些材料和怎么办理。

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