资金合规出境境外投资ODI备案必不可少

随着境内市场的饱和，很多企业都将目光眺望着境外市场，逐步在涉及境外的贸易体系中。由于一带一路的政策和国家的要求，现在很多企业如果要走出去，就需要办理ODI（境外投资）备案。

什么是ODI备案

ODI（对外直接投资，Outbound Direct Investment），是指我国企业直接或间接取得境外公司的所有权、控制权、经营管理权的经济活动。

ODI备案/核准，是指根据国家发改委2017年颁布的《企业境外投资管理办法》规定，境内企业进行上述活动应遵守《企业境外投资管理办法》而进行的备案/核准手续。

可通俗描述为：国内的企业对外投资取得国外企业的所有权、控制权、经营管理权，应当按照发改委的要求进行ODI备案/核准，通过ODI备案/核准，人民币资金可换成出境进行投资，投资所得亦可顺利入境。

ODI(境外投资)备案的优势：

1. 资金合法合规出境

2. 资本积累加速度

3. 业务转账成本低

4. 境外投资优先权

5. 境外上市考察点

6. 资金返程有补贴

不备案产生的后果：

法律层面

1. 投资主体中止或停止实施并处以警告；

2. 提供融资、担保的依法依规处罚；

3. 更现实的后果是进出受限。

实操层面

是内保外贷等金融操作的必要前提；

是企业境外上市的重大瑕疵考察点；

未备案擅自经营者，其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台；

未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。

1. 近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

2. 净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，高于5%，越高越好；

3. 资产负债率=负债总额/资产总额，低于78%，越低越好；

4. 股东背景、资金来源必须真实、合法。

需要ODI备案的企业类型：

01 跨境电商

02 海外税筹

03 BVI投资等

04 跨境合作

05 跨境加上商会

06 海外上市（红筹 VIE架构）

07 成立海外子公司开展业务

08 四年以前有过投资未办证书

特别注意：不同地区申报的流程和材料都不太一样，需要详细的沟通交流才能知道你需要具体准备哪些材料和怎么办理。

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