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全面数字化的电子发票试点纳税人发生应税销售行为如何开具全电蓝字发票？快跟着和创企赢财税一起来“沉浸式”体验操作流程吧~
具体登陆操作流程：
1.登陆广东电子税务局：
https://etax.guangdong.chinatax.go***/xxmh/（除深圳外）【点击网址】
2.填写信息-登陆页面
3.点击【我要办税】模块下显示电子发票平台中的【开票业务】和【税务数字账户】功能模块，选择【开票业务】：
4.依次选择【蓝字发票开具】，进入蓝字发票开具的二级首页功能页面，主要展示“数据概览”“发票填开”“近开票”等功能：
5.点击【发票填开】的“立即开票”功能，弹出立即开票页面：
选择发票类型、票种标签等信息后，点击“确定”进入蓝字发票开具表单视图界面：
6.购买方信息信息填写：可手工填写，系统会根据模糊查询提供相似选项供选择；也可点击“图表中2选项 ”，在右侧弹出的客户信息查询页面的客户列表选择已维护的客户信息：
或者通过提供二维码的方式供购买方扫描填写信息，购买方上传后，在右侧弹出的客户信息查询页面选择扫描信息：
在填写发票信息时，如发现当前发票类型不符合开票需求，可点击开票信息右上侧按钮“重选发票类型”，在上方弹出的选择开具信息页面进行修改，修改后，进入既定发票内容页面进行填写：
7.项目名称填写：填写发票信息中的项目信息时，可手工填写，系统通过智能匹配提供相似选项供选择，也可点击“图表中2选项 ”，在右侧弹出的项目信息查询页面选择已维护的项目信息，或者点击“明细导入”，在弹出的明细导入页面下载Excel 模板填写后再导入：
8.添加折扣信息：勾选已填写项目信息后，点击“添加折扣”，弹出添加折扣页面，折扣方式可选择按金额折扣或按比例折扣，折扣录入方式可选择批量折扣录入或逐条折扣录入，折扣信息填写完毕后，显示在项目信息明细内：
9.删除或清空重填数据：项目信息填写完后，如所填的信息有误，可勾选项目信息点击“删除”，在弹出的删除确认弹框点击“确认”后即可删除所选项目信息明细，可点击“清空重填”，在弹出的清空确认弹框点击“确认”后即可批量清空项目信息明细。
10.设置单价和金额不含税或含税：可根据实际需求选择单价和金额属于不含税或含税，按钮默认“含税”颜色为蓝色，点击之后变成不含税按钮颜色变灰，按钮旁边可设置默认，单价和金额将在表头显示对应的含税或不含税标识。
11.填写特定要素：若该发票属于特定业务，纳税人还需填写特定业务对应的特定要素。以旅客运输服务为例，纳税人必须填写出行人、出行日期、出行人证件类型、出行人证件号码、出发地、到达地、交通工具类型、等级等特定要素。
12.备注信息填写：可根据实际需求在备注信息中填写“备注”的内容，或者点击“选择场景模板”，在带出的附加信息中填写内容；若场景模板中的附件内容还未满足需求，可点击“添加附加内容”，弹出的选择附加信息页面选择已维护的附件要素，也可以手工添加附加要素，选择在再备注信息填写对应的内容。
13.填写经办信息：可根据实际需求填写经办信息，包括购买方经办人姓名、经办人国籍（地区）、经办人证件类型、经办人证件号码以及自然人纳税人识别号。
14.预览正式票样和开具：填写完毕后，可点击“保存草稿”，保存所填信息并同步到发票草稿模块；可点击“预览发票”，预览正式票样的发票内容；
可点击“发票开具”，系统将对发票填写规范、业务逻辑进行校验：校验通过，系统自动进行发票赋码，加盖电子印章并生成电子发票，显示开票成功提示，校验不通过，则显示失败的原因。
注意：
1.纳税人基础信息【登记自定义类别】为特定业务相关企业时，才允许选择开具含有特定要素的发票。
2.增值税专用发票不允许开具免税、不征税、零税率的发票。
和创企赢财税集团和创企赢财税集团创立于2010年，是深圳市首批依法成立的专业财税服务机构之一。从创立至今，一直聚焦于中高端财税服务，并秉承“诚信为本，专业”的价值观，将集团打造成一个标准化、智能化、精细化、专业化和化的团队，并且有卓越影响力的集团。
01 红字发票开具的情形
一般情况下，纳税人开具“数电票”后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，或者因销货部分退回及发生销售折让的，无论当月或者跨月均需要按规定开具红字电子发票。
注意：数电票不可作废。但若开具“数电纸票”，当月出现开票有误、服务终止、销货退回和其他原因等情形时，支持对纸质蓝字或红字发票进行作废。
以下情况不得开具红字发票：
（1）蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定（已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、末撤销红字确认单或信息表）时，不允许发起红冲。
（2）蓝字发票增值税用途为“待退税”“已退税”“已抵扣”“已代办退税”“不予退税且不予抵扣” 时，不允许发起红冲。
（3）蓝字发票税收优惠类标签中，冬奥会退税标签为〝已申请冬奥会退税”时，不允许发起冲红。
（4）发起红冲时，如对方纳税人为“非正常““注销〞等状态、无法登陆系统进行相关操作时，不允许发起红冲。
02红字发票操作指引
1.发纳税人在红字发票业务模块点击“红字发票确认信息录入”，进入红字发票确认信息录入界面。
2.在“①选择票据”步骤中，录入查询条件，点击【查询】按钮，查询需要红冲的蓝字发票信息。
3.在查询结果中点击“选择”后进入【红字发票确认信息录入】页面“②信息确认”，需要冲红的蓝字发票信息自动带入到页面。
4.点击【上一步】或“返回重选”，返回到“①选择票据”界面；点击【提交】按钮，跳转到“③提交成功”界面，提示红字发票信息确认单提交成功。
03 红字发票注意事项+操作指南
税控开具的普通发票（电子普票和纸质普票），均不需在数电平台发起红字确认信息表。
1.红字发票确认信息处理
功能概述：纳税人对接收到的“红字发票信息确认单”，同意红冲选择“确认”，不同意红冲选择“拒绝”。
操作步骤：
1.前置条件：发出或接收到“红字发票信息确认单”。
2.操作流程：
如果是需要对方进行确认的情况（例如：销方录入待购方确认、购方录入待销方确认），对方纳税人登录后需在主页面开票业务-开具红字发票-“红字发票确认信息处理”；或者通过税务数字账户-红字信息确认单-红字发票确认信息处理；
录入查询条件，点击【查询】按钮；
选择需要处理的红字发票信息确认单，点击【查看】按钮，进入页面进行信息确认；
点击【返回】按钮，回到上一页面；点击【拒绝】按钮，作废此红字发票信息确认单；点击【确认】按钮，弹出提示框，如下图所示，再次点击【确认】按钮，完成红字发票信息确认单的处理操作。
注意：若发起的红字发票信息确认单需要对方进行确认，对方超过 72 小时未进行操作则该红字确认单作废。
04 红字发票确认信息
功能概述：为纳税人展示“我发出的确认单”“发给我的确认单”“我发出的信息表”三个table 页，方便纳税人快速的查看近的 5 条“红字发票信息确认单”或“红字发票信息表”。
操作步骤：
1.前置条件：发出或接收到“红字发票信息确认单”。
2.操作步骤：
纳税人在红字发票开具的二级首页功能页面进行查看近的红字发票确认信息。
纳税人选择“我发出的确认单”“发给我的确认单”“我发出的信息表”将展示不同的信息，点击“查看更多”将跳转到红字发票确认信息初始化界面。
选择“我发出的信息表”时，展示的是给外系统的红字信息表，用于开具外系统的红票。点击“查看更多”将跳转到红字发票信息表初始化页面：
录入不同的查询条件，点击【查询】按钮，查询不同的信息表。
纳税人在首页或者红字发票确认信息界面点击【列配置】按钮，可以自定义在表
格中显示的数据列。
