2021年建筑设计行业如何进行税筹才不至于吃亏

  建筑设计行业中，外聘专家是一件非常正常的事情，但也是企业比较头疼的问题，外聘专家对项目进行协作不仅需要高额的费用，同时难以获得专家私人开出的发票，高额的聘请费用却成了企业的隐形支出，企业想要降低税务负担应该怎样进行税务筹划？

  首先，当前建筑设计行业的税收痛点

  1.虚列成本票

  建筑设计行业行为不规范，部分老板不超合规，造成税务风险；

  2.非法公转私

  老板固执认为企业公司的钱就是我们自己的钱，利用公户转账给私人银行账户，一旦严查，面临罚款甚至对于刑事法律责任；

  3.缺少发票报销

  企业的营业利润比较大，成本票和输入票都很难有足够的钱。

  4.企业不愿缴纳所得税

  企业所得税占利润的大部分，企业主千方百计逃税；

  5.经理人不交个人所得税

  高收入，面临高个人所得税，管理者愿意私交工资而不交个人所得税，企业人员成本和利润变得无形，税务负担压力无形增加；

  其次，建筑设计行业的长期经营难点

  1.企业长期缺少进项票，票据索要不及时或票据不足导致无法开具，企业可能在业务完成了的情况下，进项票据并不够，虽然短时间获利，到了年底票据缺口就会变得很大。

  2.行业票据来源复杂导致核算困难

  3.企业经营中公转私存在一定困难税负较高、手续麻烦

  后，企业该如何开展建筑设计行业的税务规划，解决难题呢？

  设计行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在四川、浙江、重庆、海南、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，设立分公司、子公司或者新公司。

  增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持

  车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

  扶持周期:按月交税(申报次月扶持)

  [另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]

  案例解析:

  江苏某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。

  增值税:680万

  企业所得税:12000*25%=3000万

  合计:3680万

  该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。

  除此之外，企业还可以以个人独资企业形式入驻园区，享受个税核定征收政策。比如一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计等可以成立独资企业里享受核定征收政策。

  个人独资企业税收优惠政策(小规模/一般纳税人)：

  小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%。

  小规模总税负不高于5.18%，经过这种方式，分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。

  建筑、商贸公司还可以把劳务、材料采购分离出来,在园区设立建筑工程队、材料采购销售中心等,同样可以享受核定征收,销售采购经营部个税核定征收0.25%~1.75%。

  个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%

  案例分析：

  某建筑公司有500的涉及业务分流到个人独资企业来，入驻我们园区享受政策，税负：

  增值税：500万/1.03*3%=14.56万

  附加税：14.56万*3%=0.4368万

  个人生产经营所得税：500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万

  综合税负(14.56万+0.4368万+10.44万)/500w=5.08%

  综上所述，我们可以看出，本来需要缴纳160万的税负现在只需要缴纳25.44万!税负减至5.08%!

  入驻园区选择成立个人独资企业，对原有的主体公司进行业务分流，并合法享受当地的财政扶持，节税效果非常可观。

  因为个人独资企业在园区内注册，可以享受到定征收政策，税率是非常低的，通过改变经营模式即可带来这么大的改变。除开勘察设计行业，其他不管什么行业，只要有税收优惠，作为公司的主导者就应该去了解这块，让公司尽量用合理的方式去享受这个政策，既缓解了公司的困境，也为经济的发展贡献了自己的力量，您说这么理解是个理儿吧？

  综上所述，企业如果享受税收优惠政策，就可以合理合法安全节税的目的，有助于大幅度降低企业的税收成本和税务风险，提高企业的竞争力。

  税收筹划/园区咨询服务热线：023-67652286/191-1209-0430（微信同号）

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