商贸行业税负重   老板被压得喘不过气   肿么办

  税务筹划需要企业提前进行，这样可以提前规划好企业的发展方向，纳税方案，合理降低企业的内部税负压力。在中国各地，商贸行业比较多，利润也高，缺进项票的情况也是普遍现象，提前进行税务筹划非常有必要！

  以前遇到进项票或者是成本票不够的情况，很多企业都选择了买卖发票，那个时候税务监管还没有很严格，但是一旦被查到企业还是会补税，风险很大，而且这是违法的。因此，在现在税务系统完善的时候，企业千万不要走违法的路，让企业陷入税务风险之中。

  小编今天在这里会给到大家一些关于商贸企业税务筹划的方法，针对商贸行业进行相关分析，解决企业的税负压力高的问题，来促进企业的发展，让企业的收益大化！

  1、税务筹划

  税务筹划是合理合法的，是提前对企业进行全面分析过后，提前对企业的业务合理分配，便于后期的纳税管理。进行税务筹划，企业是必须要合理合法纳税的，纳税后可以享受税收优惠政策，降低企业的部分压力。

  2、商贸行业经营中存在的问题

  （1）缺乏税务筹划意识

  以前做的都是实体招商，总部经济招商的模式时间不够多，在我国为企业进行税务筹划的时间短，企业严重缺乏税务筹划意识，对税务筹划的了解很片面，阻碍了税务筹划的发展。

  （2）税务筹划方式过于单一

  现阶段进行税务筹划，用得多的就是入驻园区设立有限公司，享受地方性税收优惠政策。企业涉及到主要的税种就是增值税和所得税的问题，除了享受地方性税收优惠政策，还可以进行其他的税务筹划降低企业的税负压力，企业可以节税。

  3、商贸行业税务筹划方案

  （1）合理选择商家进行采购，尽量取得发票，后期便于抵扣，合理节税。

  （2）结算时，尽量延期付款，让企业的资金周转压力降低。

  （3）合理运用地方性税收优惠政策，详情如下：

  现国内上海、重庆、湖北、江苏、青海等地的税收优惠政策已经相当成熟，园区招商长期持续稳定，它们对入园企业按一定比例进行税收扶持，外地企业也可以享受，不受地域的限制。且园区招商采用总部经济形式，不需要企业实体入驻园区，不改变主体公司现有的经营方式、经营地址，法人无需到达现场，工商注册及税务事宜皆有专人代办，对于企业更加方便快捷。

  企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。

  商贸企业进项3%，销项需开13%，10%差额该如何做才能少交税?

  企业也可以选择入驻园区享受个税核定征收，我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业，以XX经营部，XX采购中心等，对应经营业务，通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率，同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”，业务真实合理。

  商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)

  除此之外，还有有限公司税收优惠政策，主要针对增值税、企业所得税的扶持税收优惠政策：

  增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

  车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

  案例分析：

  某企业18年缴纳增值税5000万元，缴纳企业所得税2000万元，那如果可以通过入驻园区后享受税收优惠政策又有哪些变化呢?

  该企业入园后，增值税可以享受高达1750万元的扶持，企业所得税可以享受高达560万元的扶持，即：入驻我们园区的该企业，可以享受高达2310万元的税收扶持。

  从税收政策中可以看到，合理利用税收优惠政策可合理节税高达2310万，制定一个好的税务筹划，了解各地的税收政策，对任何企业都是有帮助的。

  （4）改变经营方式

  一般的经营方式，外贸出口企业从小规模纳税人那里购买出口商品比从普通纳税人那里购买出口商品更有利可图。这是因为目前出口商品退税率低于税率时，小规模纳税人的税率为6%(不包括农产品和煤炭，退税率为6%，退税不予退还)差异造成的增值税差异大于出口成本;从普通纳税人购买商品，商品退税率低于税率，纳税人产生的增值税差额计入出口成本低成本高利润。

  后，企业的情况不同，就要选择适合自身发展的税务筹划方法，节约企业的成本，促进企业的发展，一定要合理合法节税，不能偷税漏税！

  税收筹划/园区咨询服务热线：023-67652286/191-1209-0430（微信同号）

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