自己辛辛苦苦赚的钱
怎么就不能随便拿了呢?
很多老板心里都叫屈
其实道理很简单
公司经营所得必须交税
换句话来说
老板们当心了,公转私正在严查!这样做完美避开税务风险
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公司账上的钱一部分是国家的
而乱拿国家的钱
后果可不是一般的严重!
01
公转私直接转
涉及风险及后果
随着金税四期系统不断完善,现金管理、多部门监管等举措联动并行,税务数据审查力度正变得越来越大,随意转账行不通了!
1.公转私超过多少会被查呢?
央行《金融机构交易和可疑交易报告管理办法》给出了明确的答案:这三种企业收入的情况,会被重点监管。
1、任何账户的现金交易,超过5万。
2、公户转账,超过200万。公对公单笔转账支付或者累计200万元以上。
3、私户转账超20万(境外)或50万(境内)。
此外不论金额大小,这六类可疑交易情况都会被重点监管,老板们谨记!
六类交易
1.规模小但流水巨大
2.转入转出异常(分批转入,集中 转出 ;集中转入,分批转出)
3.资金流向与经营无关
4.公户私户频繁互转
5.频繁开销户
6.闲置账户大量交易
2.公转私被查有什么风险?
刑法责任
如果公司股东利用自己职务上的便利,以非法占有为目的侵占公司的货币资金,即使该公司是该股东的全资公司,亦可能构成职务侵占罪。
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若将公司资金挪作他用,则可能构成挪用资金罪,或产生偷税漏税及洗钱的嫌疑,严重的会被定罪入刑!
民事责任
营业收入属于公司的资产,若公司的组织形式为一人有限责任公司(自然人独资),将引起公司与个人财产的混同。
当遇到对外承担责任的情形时,则极可能会导致无限偷税、等连带责任,具有重大的法律风险。
02
合法合规公转私
8个方法及注意事项
当然,“公转私”并不是不能碰触的红线,只是需要合理合法合规。以下8种情形公转私是允许的,放心转!
1、员工出差报销差旅费
员工出差报销差旅费,公司以备用金的形式对公账户打给员工私人账户,实报实销,多退少补。
注意:满足条件的“差旅费津贴”不属于
工资和薪金收入,不需要征收个人所得税。
2、支付个人的劳务报酬
企业通过对公账户打给个人劳务报酬,并代扣个税。
注意:企业接受个人提供的相关服务,如咨
询、培训等,收入需申报缴纳20%-40%
个税(预缴)。
3、向个人支付违约金或者赔偿金
因为某种原因违约了,公司用对公账户转账向个人支付违约金或者赔偿金是合理的。
注意:例如个人与用人单位解除劳动关系取
得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经
济补偿金、生活补助费和其他补助费),在
当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分
,免征个人所得税。
4、给员工发工资
企业通过对公账户将每个月的工资打到员工的个人账户上是正常的。
注意:企业需要代扣员工的社保、公积
金及个税。
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5、公司归还个人的借款
归还个人借款,有借有还,公司可用对公账户转入个人账户,用来偿还之前公司向个人的借款,这里个人的借款包括股东或者其他自然人。假如涉及利息,那就要符合利息的规定开票。
注意:公司长期借股东钱不还,有可能涉及
账外资金回流的嫌疑,如果被税务局稽查到
,很可能被怀疑有隐匿收入等违法行为。
有类似的行为,一定要及时清理干净。
6、将税后分红打给股东
企业缴纳完企业所得税,再将股息分红提取给股东,只要依法完税,再安全不过。
7、向个人经营者采购
与向公司采购一样,跟个人也能通过向税局申请代开获取合法发票,双赢。
8、个人独资企业利润分配
个人独资企业定期将扣除费用、缴完经营所得个税后的利润,通过对公账户打给个人独资企业的负责人,不需要缴纳分红税。
公转私在企业经营活动中不可避免
企业处理账务一定要做到规范准确
将公私账区分开来
正常申报纳税
才能真正避开税务风险。
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