一家虚开发票1.66亿的公司被查

刚过春节，前几天北京公布涉案达到40亿的虚开发票大案，就在刚刚，四川资阳雁江警方破获涉案金额高达1.66亿余元的虚开增值税专用发票案。

又是一个令无数的企业和会计痛苦的消息。内行看门道，只有亲自操刀过发票业务的老板和会计，看到这样的案例才会心痛。

为什么这个案件特殊呢？为什么我们要专门拿出来进行分析和探讨呢？

，税务大数据发现的虚开嫌疑

之前所有的财务同仁和税务专家都在谈论，金税三期上线大数据之后，信息化的税务局让买卖发票更加无路可走。

2016年3月11号，资阳雁江国税稽查部门向资阳市公安局雁江区分局移送了一条重要涉案线索，通过金税工程的“大数据”系统分析，新近成立的资阳鹏盛

药业有限公司等4家公司，涉嫌接受并对外虚开增值税专用发票，涉案金额巨大。

警示：
1、新成立的企业就大量开票。这是税务系统很容易发现的，试想一下：一家刚刚成立的而且也不是注明的企业，短期内开出大量的增值税专用发票，税务

局预警系统肯定会发现的。

2、且不说虚开发票，新成立不久的企业发票扩版都需要进行进行实地核查并对企业进行调查。

提醒：
1、公司签合同时候一定要对方的营业执照看一下，是否是刚成立的？是不是开具的发票？因为存在以上情况的，在税务局都是重点监管对象，很容易

出现发票违规情况。

第二，三无情况下开具增值税专用发票。

警示：
1、资阳鹏盛药业有限公司自成立以来，收购销售都发生在外省，在无材料商品储存点、无生产设备、无加工成品能力的情况下，在2015年8月至2016年1月

期间大肆开具增值税普通发票、增值税专用发票。

为了严厉打击走逃户的情况，国家税务总局专门发布了国家税务总局2016年第76号公告，专门对、走逃（失联）企业的判定和走逃（失联）企业开具增值税

专用发票的处理进行了规定。

其中专门强调了：生产企业无实际生产加工能力且无委托加工，或生产能耗与销售情况严重不符，或购进货物并不能直接生产其销售的货物且无委托加工的

。这样的企业开具的增值税专用发票列入异常增值税扣税凭证范围。

提醒：
食品要打击三无产品，发票上也要严查三无产品。三无企业，就如案件中所述，无材料商品储存点、无生产设备、无加工成品能力的情况下这样的企业能干

什么啊，只能是买卖发票啊。合作之前一定要先考察，一定要，尤其是财务和采购！！！

三、4家公司注册成立时间、经营地址、增值税一般纳税人登记时间惊人的一致，法定代表人、财务负责人互为兼任，而且4名法定代表人均为异地，与实际

控制人不一致。

警示：
金税三期之后，已经建立了强大的风险预警系统。法定代表人是外地人，就如这个案子中，实际控制人是安徽亳州人，李某德(化名)。甚至，个别法人连亳

州市都未出过，真实身份是农非商。估计很可能是非法手段买来的身份证，一不小心这些善良的农民被当上了老板。

提醒：
1、保管好自己身份证，如果丢了一定要报案，这样报案期间的别人拿着你的身份证干的违法事件你就可以免责。

2、代理记账公司会计一定要火眼睛睛，多多识别是否是虚开增值税发票的企业，更不能轻易就去办理了财务负责人登记，否则后患无穷。

3、发现企业实际控制人和真正的老板不是同一人，一定要提高警惕，多多自己调查一下，不要傻傻的就知道开票做账。

第四、案件是打虚打骗“雪豹2016”专项行动首案

提醒：

2017年的重点仍然是打击虚开发票，而且更可能采取斩首行动。因为税收收入存在很大不确定性，是不是抓住这些虚开发票来个底朝天，会给国家挽回很多

税收收入啊。

只要和虚开发票擦点边的，无论是买还是卖，2017年的日子都不会太好过。2016年第76号公告的作用，在今年的威力在金税三期的强大预警系统下，可能有

更多的企业被查出来，补税，交滞纳金，判刑。。。

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