一般纳税人需要交哪些税 一年交一次吗

中国的税总共有17种，分为5类

1、商品和劳务税类：增值税、消费税、关税

2、所得税类：企业所得税、个人所得税

3、财产、行为税类：房产税、契税、车船税、印花税

4、资源税类：资源税、土地增值税、城镇土地使用税

5、特定目的的税类：城市维护建设税、车辆购置税、烟叶税、船舶吨税、耕地占用税

其实，对于一般的创业公司而言，需要交纳的税费大致6-10种，除开不经常发生且税率较低的小税种后，创业公司一般

只要重点关注三个税种：增值税、企业所得税、个人所得税。

一、增值税

增值税属于商品和劳务税类，因销售商品或提供劳务而征收的税种，随着“营改增”的全面实施，所有公司都属于缴纳

增值税的纳税人。

增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人门槛相对较高，多数创业公司是从小规模纳税人开始的，

小规模纳税人适用的税率是3%。

二、企业所得税

企业所得税是财政收入的除开增值税的第二大税源。企业所得税是针对企业征收的税，只要是公司制的企业，不管是什

么行业，都要按照规定申报并缴纳企业所得税。

但是企业所得税是所有税种中计算复杂、规定繁琐的税种。没有相应的会计和税法相关知识对企业所得税会比较懵

逼。而创业者是来自各行各业的，不可能每个人都会精通会计和税法知识的，因此，对于大部分中小企业来说，企业账

簿一边都是找代理记账公司来做得。

一般来说，企业所得税的税率为25%，简单的理解就是你赚了100块钱，就应该缴纳25元的企业所得税。高新技术企业、

软件企业、符合条件的公司等可适用15%的税率，符合条件的小微企业只需按照实际税率10%缴纳企业所得税。

不少创业者在不清楚税务风险的情况下，擅自分红且未缴纳个人所得税，这样存在较高的税务风险。事实上，对于分红

事宜，只要规划合理，是存在税收筹划（合理）空间的。不过这种操作也是需要找熟悉会计和税法的专业人士来做。

三、个人所得税

一说到个人所得税，几乎每个人都会想到工资超过3500后应该缴纳个人所得税，但个人所得税的征收范围刻不仅仅就是

这么点，工资薪金所得只是其中的一部分。

个人所得税征收范围：

1、工资薪金：税率 3%-45%

2、个体工商户的生产经营所得：税率 5%-35%

3、企事业单位的承包经营、承租经营所得：税率 5%-35%

4、劳务报酬所得：税率： 20%-40%

5、稿酬所得：税率： 20%

6、特许权使用费所得：税率： 20%

7、利息、股息、红利所得：税率： 20%

8、财产转让所得：税率： 20%

9、财产租赁所得：税率： 20%

10、偶然所得：税率： 20%

11、其他所得：税率： 20%

通过上面介绍的个人所得税征收范围来看，个税征收范围广税率普遍偏高，如果你不创业、不经营公司、不出售房产，

可能只有“工资、薪金所得”。一旦你成为创业者，和公司业务打交道了，就不能无视个税中其他的征税项目了。

四、其他税种

上面三种是常见的税种，也是名副其实的“大税”。除了这些之外，还有城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附

加、印花税等“小税种”也是比较常见的，但它们税负水平较低、计算简单、税收筹划空间小。