深圳企业股东分红如何做税筹

公司有100万元的利润总额，股东要分红，如何合理地少缴企业所得税和个人所得税!

按税法规定，公司分红，需要缴纳25%的企业所得税和20%的个人所得税。即该分红时，需要交纳所得税40万元：即，其中，企业所得税100万元*25%=25万元，个人所得税(100-25万元)*20%=15万元。
如果公司在分红之前没有进行相关的税收筹划，那么如果进行分红，则没有筹划的空间，只能按照税法的规定据实缴纳企业所得税和个人所得税。

纳税筹划需要在业务发生之前进行，甚至是在公司设立之初进行筹划，否则无法对相关税项进行纳税筹划。纳税筹划在公司设立或业务发生之前进行还是有一定的纳税空间。

1、公司组织形式的选择对企业的税负不一样，如个人独资企业，只需要交纳个人所得税，不需要交纳企业所得税;而公司制企业，即需要交纳企业所得税，也需要交纳个人所得税。因此公司组织形式的选择很重要。

如果公司是个人独资企业，只需缴纳个人所得税，不需要交纳企业所得税。

2、公司是否符合小微企业的认定标准，如果达到小微企业的认定标准，那么可以享受小微企业所得税税收优惠政策。

自2019年1月1日至2021年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税。

如果公司利润不超过100万元，那么企业所得税为100*5%=5万元。

3、公司是否为高新技术企业，如果为高新技术企业可以享受加计扣除的所得税优惠政策，也可以使企业少缴企业所得税。

4、股东与公司签订劳动合同，领取工资薪金、绩效工资和年终奖金，以及相关的福利待遇，如电话费、差旅费、交通费(车辆加油)、养老保险、医疗保险等各类保险等，即可以降低企业应纳税所得额，也可以降低个人所得税。其前提条件，手续一定要完备。

总之，如果做纳税筹划一定要在公司设立或业务发生之前，否则基本没有税收筹划的空间，这样公司才可以降低税负并避免涉税风险。了解更多详情咨询合泰企业顾问，合泰企业专注公司注册、代理记账、税收筹划等。