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深圳采购供应链人员如何报考CPPM采购经理学习对采购作业的审计
前面所述的采购人员的“品德”审计,固然重要,但是相对地也应该注意检讨整个采购作业体系与工作结果,以求建立的采购制度,达成公司所赋予采购部门的职责。兹将采购作业的审计重点,介绍如下:
1,采购计划过程的审计
①采购部门的采购计划,是否遵循公司的产销预测来拟订,二者之间是否容易协调配合,或经常各行其道?
②采购部门是否参与公司战略规划,其所拟订的部门目标,是否与公司的总目标一致?
③是否编订采购手册,对采购部门的政策、职责、人员编制、作业系统、表单使用等,是否均有详细的解说
④对于新材料、新货源、可能预见的缺货及涨价等,有无拟订采购策略或方案加以应对?
⑤采购部门的人员与费用预算是否合理?能否达成公司所托付的责任?有无编制采购预算,提供给财务部门作为资金筹划的参考?
2.采购作业执行的审计
(1)请购方面
①在新产品设计阶段,采购部门是否就材料的价格与来源提供意见?是否制定有工程修改的管理办法?
②需求部门对请购单中的条件是否填写清楚,有无任意厂商,或对规格做不必要的限制,以致减少供应商竞争的程度?
图若已建立材料需求计划,是否请购数量还须依赖人为的判定加以调整?
④所有请购是否采用标准请购单提出申请,有无未经请购或由其他部门核准的采购案?
⑤采购人员对请购的需求,认为有不符合公司利益时,是否可以质疑并要求申请部门变更条件?
⑥交货时间是否合理,是否经常发生紧急采购?
⑦决定材料库存水平时,是否考虑订购成本、仓储成本、预期的价格变动,以及货源充裕或短缺问题?
（8）消耗性物料及资本支出(比如固定资产)的请购,是否使用不同的请购单,以便对需求状况作不同程度的说明与管制?
(2)选择供应商方面
①大量使用的物料,是否同时与二家以上的供应商维持关系?
②参与报价或投标者,是否为经过审查的合格厂商?
③询价的供应商家数,是否足以构成自由且充分的竞争?
④对于供应商有无奖罚制度?是否认真执行
⑤采购人员与供应商之间的行为规范有无明文规定?
⑥是否曾邀请国外供应商参与报价或竞标?
⑦是否曾利用公开招标的采购方式?
③对于主要的物料,是否做过自制或外包的决策分析?
0是否过访供应商的工厂或办公处所,以了解其运营状况?
(3)采购价格方面
①对供应的厂商所决定的价格,是否加以认真的审议?
②对报价的厂商未给予订单,是否有足够的理由?
3对于供应商所提供的价格优待条件,是否未曾利用?譬如如现金折扣或数量折扣等。
④当制造物料所需的模具由买方提供时,是否有知情的工厂仍将此项模具费用包含在报价
中?
⑤资本设备的报价中,是否包含定期或紧急维护所需零件的费用?
@在进行国外或国内采购决策时,是否将所提供的投资抵减奖励措施,列为采用国产物品的有利的比价条件?
0在与供应商进行谈判前,是否有充分的准备? (包括对产品的性能技术等方面的了解,对制造成本、价格的研究,对买卖双方优势和弱点的分析等)
@议价是否参考底价或预算?重大的采购案是否要求厂商提供成本分析表?
@除了货款以外,是否支付额外费用?
(4)交货与品质方面
①在订购后,若交货数量与规格发生变动,是否立即修改订购单?
②采购部门是否曾派员前往供应商工厂,实地核查主要物料或定制的机器能否按照预定进度交货?
③有无设立追查或催办制度?若发现延迟交货,采购人员是否采取了必要的措施?
④订购未交数量加上库存数虽超过未来正常用量太多时,采购部门是否与物料需求计划部门商议降低将来订购数量或取消部分订购量
⑤当一个供应商无法如期交货,采购部门另向其他供应商下订单时,原未能履约的供应商的订单是否已经取消?
⑥在订购单或合约中,是否已经明确所订购物料的品质检验标准?
⑦对于重要的物料或机器设备,是否委派品质保证部门的人员常驻供应商工厂监督品质?
③买卖双方对于交货品质认定不同所发生的纷争,是否经常发生?在未完成验收手续前,这些货品的所有权归属于谁?
@订购单或合约中,有关交货延迟或完工保证责任,是否有明文规定?
@对于品质有轻微瑕疵但可用的货品,是否准许验收?有无价格折让的约定?
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6月 3- 4 -5 日全天培训， 6日考试-----北京
6月17-18-19日全天培训，20日考试----成都
6月24-25-26日全天培训，27日考试----广州、南京
7月 8 -9 - 10日全天培训。11日考试----上海
7月15-16-17日全天培训。18日考试----深圳
7月22 -23-24日全天培训。25日考试----杭州
